Ergebnisse einer repräsentativen Studie von Bitkom

Die Digitalisierung in der Buchhaltung schreitet voran, doch wie weit sind deutsche Unternehmen wirklich bei der Nutzung von E-Rechnungen? Eine aktuelle Studie des Digitalverbands Bitkom zeigt spannende Einblicke: 1.103 Unternehmen mit mindestens 20 Beschäftigten wurden befragt. Das Ergebnis: Während fast alle Unternehmen Rechnungen per E-Mail empfangen (96 Prozent), bleibt der traditionelle Versand per Brief weiterhin weit verbreitet (93 Prozent). Doch wie sieht es mit der Nutzung von E-Rechnungen im geschäftlichen Alltag aus?

Empfang und Versand von E-Rechnungen

Nutzung beim Empfang

Beim Rechnungsempfang setzen die meisten Unternehmen auf digitale Prozesse. Doch die Wege, wie Rechnungen eingehen, variieren:

• 96 Prozent empfangen Rechnungen per E-Mail.
• 93 Prozent akzeptieren weiterhin Rechnungen per Briefpost.
• 7 Prozent bieten Geschäftspartnern ein Portal für den manuellen Upload an.

Nutzung beim Versand

Beim Versand zeigt sich ein anderes Bild. Während der Empfang weitgehend digitalisiert ist, bleibt die klassische Rechnungsstellung per Post oder E-Mail dominant:

• 55 Prozent der Unternehmen nutzen E-Rechnungen für den Rechnungsversand.
• 30 Prozent setzen sie häufig ein, 25 Prozent nur in Einzelfällen.
• 99 Prozent versenden Rechnungen per E-Mail (z. B. als PDF).
• 59 Prozent nutzen immer noch Briefpost, davon 13 Prozent oft und 46 Prozent gelegentlich.

Welche E-Rechnungs-Formate sind im Einsatz?

Die Studie zeigt, dass Unternehmen auf unterschiedliche Formate setzen, um digitale Rechnungen zu empfangen und zu verarbeiten:

• EDI-Formate (Electronic Data Interchange): Die mit 71 Prozent am weitesten verbreitete Lösung.
• ZUGFeRD bzw. Factur-X: Rund 27 Prozent der Unternehmen nutzen dieses hybride Format mit sowohl menschenlesbarem als auch maschinenverarbeitbarem Inhalt.
• XRechnung (rein XML-basiert): Nur 5 Prozent der Unternehmen setzen auf dieses Format.

Fazit: Digitalisierung ja, aber mit Luft nach oben

Die Studie zeigt, dass deutsche Unternehmen auf dem Weg zur vollständigen Digitalisierung im Rechnungswesen sind. Während der Empfang digitaler Rechnungen weit verbreitet ist, gibt es beim Versand noch Nachholbedarf. E-Rechnungs-Formate wie EDI und ZUGFeRD sind führend, doch die Akzeptanz von XRechnung ist bisher gering. Die Ergebnisse verdeutlichen, dass Unternehmen weiterhin zwischen Digitalisierung und traditionellen Prozessen stehen.

Ergebnisse einer aktuellen KfW-Umfrage

Nachhaltigkeit wird für den Mittelstand zunehmend wichtiger, doch viele Unternehmen haben noch Schwierigkeiten bei der Erhebung relevanter Daten. Laut einer aktuellen Umfrage der KfW können nur 48 Prozent der kleinen und mittleren Unternehmen aktuell oder perspektivisch mindestens einen Nachhaltigkeitsindikator mitteilen. Dazu gehören unter anderem Verbrauchsdaten aus den Bereichen Strom, Energie und Wasser sowie emissionsbezogene Daten wie Treibhausgasemissionen und Nachhaltigkeitszertifizierungen.

Herausforderungen bei der Erfassung von Nachhaltigkeitsdaten

Verbrauchsdaten im Mittelstand

Die Erhebung von Nachhaltigkeitsdaten fällt vielen Unternehmen schwer – insbesondere kleineren Betrieben:

• 30 Prozent der mittelständischen Unternehmen können ihren Stromverbrauch angeben.
• 26 Prozent können ihren Wasserverbrauch erfassen.
• Kleinere Unternehmen haben größere Schwierigkeiten bei der Erhebung dieser Daten als größere Betriebe.

Unsicherheit in Bezug auf Kreditverhandlungen

Viele Unternehmen wissen nicht, welche Rolle Nachhaltigkeitsdaten in Kreditverhandlungen spielen werden:

• 45 Prozent der Unternehmen können nicht einschätzen, ob Nachhaltigkeit zukünftig in Kreditverhandlungen wichtiger wird.
• 38 Prozent gehen davon aus, dass das Thema für sie keine oder nur eine geringe Bedeutung hat.
• Größere Mittelständler sehen die Relevanz eher als gegeben an und haben bereits Daten verfügbar.

Nachhaltigkeit in der Bankenkommunikation

Von den Unternehmen, die 2023 Kreditverhandlungen führten:

• 15 Prozent berichten, dass ihre Bank das Thema Nachhaltigkeit angesprochen hat.
• 34 Prozent der größeren Unternehmen mit über 50 Beschäftigten haben diese Erfahrung gemacht.
• Nur 13 Prozent der Kleinstunternehmen mit weniger als fünf Beschäftigten wurden von Banken auf Nachhaltigkeit angesprochen.

Fazit: Nachhaltigkeitsdaten gewinnen an Bedeutung

Die Umfrage zeigt, dass das Thema Nachhaltigkeit für den Mittelstand wichtiger wird, jedoch erhebliche Unsicherheiten bestehen. Während größere Unternehmen zunehmend Daten erheben und in Kreditverhandlungen einbringen, haben kleine Betriebe hier noch Nachholbedarf. Zukünftig könnte die Erfassung und Bereitstellung von Nachhaltigkeitskennzahlen ein entscheidender Faktor für Finanzierungsentscheidungen werden.

Anerkennung für unsere Unternehmenskultur

Wir von mgp gehören zu den attraktivsten Arbeitgebern unserer Branche! Das beweist das Siegel „Exzellenter Arbeitgeber 2024“, das uns erneut vom Steuerberaterverband Berlin-Brandenburg verliehen wurde. Diese Auszeichnung erhalten Steuerkanzleien, die ihren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern herausragende Arbeitsbedingungen bieten.

Was uns auszeichnet

Kollegiales Miteinander und flexible Arbeitszeiten

Ein starkes Team steht bei uns im Mittelpunkt. Wir legen großen Wert auf eine familiäre und unterstützende Unternehmenskultur, in der sich alle wohlfühlen. Dazu gehören:

• Flexible Arbeitszeiten für eine ausgewogene Work-Life-Balance.
• Weiterbildungsmöglichkeiten, um beruflich voranzukommen.
• Regelmäßiges Feedback, um persönliche Stärken zu fördern.

Mehr als nur ein Arbeitsplatz

Neben professionellen Entwicklungsmöglichkeiten bieten wir unseren Mitarbeitenden viele Extras, die den Arbeitsalltag bereichern:

• Gesunde Snacks und Süßigkeiten für eine angenehme Pause.
• Einfallsreiche Teamevents, die den Zusammenhalt stärken.

Werde Teil unseres Teams!

Hast du Lust auf eine Veränderung? Wir möchten unser Team vergrößern und suchen motivierte Persönlichkeiten. Schau doch mal auf unsere aktuellen Stellenangebote:

https://www.mgp-steuerberater.de/karriere/jobangebote/

Wir freuen uns darauf, dich kennenzulernen!

Unsere Experten für Kryptowährungen und Steuern

Wir freuen uns, dass Gregor, Ludwig, Daniel, Sebastian (v.l.n.r.) und Catherin (nicht im Bild) erfolgreich die Prüfung zum „Zertifizierten Berater für Kryptowerte und Steuern (WIRE)“ bestanden haben. Damit sind sie unsere Spezialisten für die steuerliche Beratung rund um Kryptowährungen und NFTs im Privat- sowie Betriebsvermögen.

Mit diesem Erfolg stellt mgp das größte Team an spezialisierten Steuerberatern im Kryptobereich in ganz Deutschland. Wir machen 10 % aller Steuerberater mit dieser Qualifikation aus!

Warum ist eine steuerliche Beratung für Kryptowährungen wichtig?

Die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen ist komplex und erfordert Expertenwissen. Unsere zertifizierten Berater helfen Ihnen bei:

• Steuerlichen Auswirkungen von Kryptotransaktionen im Privat- und Betriebsvermögen.
• Erfassung von Kryptoerträgen und -verlusten für die korrekte steuerliche Behandlung.
• Besteuerung von Kryptowährungen im Rahmen der Einkommensteuer oder im Betriebsvermögen.
• Sicheren und steueroptimierten Haltestrategien für Ihre Krypto-Assets.

Lassen Sie sich beraten!

Sie haben Fragen zur steuerlichen Behandlung Ihrer Kryptowährungen? Wir haben die Antworten! Vereinbaren Sie noch heute einen Termin für ein kostenloses Erstgespräch auf unserer Website oder unter (030) 609 839 37-0.

Die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen

Steuerliche Risiken erkennen und vermeiden

Für viele Gesellschafter-Geschäftsführer in Deutschland ist die Navigation durch das komplexe Steuersystem eine Herausforderung. Besonders kritisch wird es, wenn steuerliche Sonderregelungen nicht beachtet werden. Ohne die richtige Beratung können schnell Fehler passieren, die steuerliche Nachteile mit sich bringen. In diesem Beitrag beleuchten wir die wichtigsten Aspekte, die beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer beachten sollten, um Steuerfallen zu vermeiden.

1. Die steuerliche Situation von Gesellschafter-Geschäftsführern

Gesellschafter-Geschäftsführer haben eine Doppelrolle in der GmbH: Sie leiten das Unternehmen und sind gleichzeitig Gesellschafter. Besonders bei beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführern – also Personen mit maßgeblichem Einfluss auf Unternehmensentscheidungen – ist steuerliche Sorgfalt gefragt. Das Finanzamt prüft solche Fälle genau, da Vereinbarungen möglicherweise nicht fremdüblich getroffen werden.

2. Gehaltsgestaltung und verdeckte Gewinnausschüttung

Ein angemessenes Gehalt ist entscheidend, um steuerliche Risiken zu minimieren. Das Finanzamt prüft dabei, ob die Vergütung marktüblich ist. Kriterien für die Bewertung sind:

• Höhe des Gehalts
• Boni und Tantiemen
• Pensionszusagen

Ist das Gehalt zu hoch angesetzt, droht eine verdeckte Gewinnausschüttung (vGA). Dies hat steuerliche Nachteile: Die GmbH kann die Zahlungen nicht als Betriebsausgabe absetzen, und aufseiten des Gesellschafters gelten sie als Kapitaleinkünfte.

3. Pensionszusagen und ihre steuerliche Behandlung

Pensionszusagen sind ein häufig genutztes Vergütungsinstrument, das jedoch steuerlich korrekt gestaltet sein muss. Entscheidend sind:

• Ernsthaftigkeit der Zusage: Sie muss schriftlich und klar formuliert sein.
• Finanzierbarkeit: Die GmbH muss die Rückstellungen erwirtschaften können.
• Angemessenheit: Die Pensionszusage muss auch einem fremden Dritten gewährt werden können.

4. Wichtige Vereinbarungen im Voraus treffen

Neben der Gehalts- und Pensionsgestaltung müssen weitere Vereinbarungen rechtzeitig festgelegt werden:

• Gesellschafterprotokolle: Diese schaffen Transparenz über die Rahmenbedingungen der Geschäftsführung.
• Verbindlichkeiten gegenüber der GmbH: Darlehensverträge müssen klar definiert und dokumentiert sein, um steuerliche Risiken zu vermeiden.

5. Fazit: Steuerliche Risiken minimieren

Gesellschafter-Geschäftsführer müssen zahlreiche steuerliche Besonderheiten beachten. Eine sorgfältige Planung und Dokumentation sind essenziell, um Risiken zu minimieren.

Zusammenfassung der Kernpunkte:

• Gehaltsgestaltung: Marktgerecht und transparent, um verdeckte Gewinnausschüttungen zu vermeiden.
• Verdeckte Gewinnausschüttungen: Durch korrekte Vereinbarungen vermeiden.
• Pensionszusagen: Finanzierbar und steuerlich angemessen gestalten.
• Vertragliche Regelungen: Frühzeitig treffen, um steuerliche Unklarheiten zu vermeiden.

Handlungsempfehlungen:

• Dokumentation und Transparenz: Alle Vereinbarungen sollten schriftlich fixiert sein.
• Regelmäßige Überprüfung: Steuerliche Regelungen regelmäßig anpassen.
• Fachkundige Beratung: Steuerliche Fragen mit Experten klären.

Mit der richtigen Beratung können Gesellschafter-Geschäftsführer steuerliche Risiken minimieren und ihr Unternehmen effizient führen. Sprechen Sie unsere Steuerberater am Standort Berlin an – wir helfen Ihnen weiter!

Steuervorteile nutzen und finanzielle Verluste minimieren